2026년 종합소득세 세율 구간표 한눈에 보기
종합소득세 구간 2026년 내 세율 구간 바로 확인하려면 과세표준에 따라 적용되는 세율과 누진공제를 먼저 파악하세요.
2026년 신고 기준으로 최저세율 6% 구간이 1,400만 원 이하로 확대됐고, 15% 구간도 1,400만 원 초과 5,000만 원 이하로 조정됐습니다.
전체 금액에 하나의 세율을 곱하는 게 아니라 구간별 초과분에 세율을 적용하는 누진 구조입니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 | 계산식 |
|---|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 | 과세표준 × 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 | 과세표준 × 15% – 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 | 과세표준 × 24% – 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 | 과세표준 × 35% – 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 | 과세표준 × 38% – 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 | 과세표준 × 40% – 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 | 과세표준 × 42% – 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 | 과세표준 × 45% – 6,594만 원 |
이 표는 2026년 종합소득세 구간의 핵심입니다.
국세청 홈택스에서 최신 세율을 확인하며 신고하세요. https://www.hometax.go.kr에서 종합소득세 신고 메뉴를 통해 직접 조회 가능합니다.
종합소득세 과세표준 계산 원리 이해하기
세율을 적용하기 전에 과세표준을 정확히 산출해야 합니다.
총수입금액에서 소득공제와 필요경비를 뺀 후 기본공제 등을 적용하세요.
예를 들어 총수입금액 3,000만 원, 필요경비 1,800만 원이라면 소득금액은 1,200만 원입니다.
여기에 인적공제 1,500만 원을 적용하면 과세표준 1,400만 원 이하로 떨어질 수 있습니다.
또 다른 예로 총수입금액 1억 원, 필요경비 3,000만 원, 소득공제 4,500만 원 적용 시 과세표준 65,500만 원이 됩니다.
이처럼 종합소득세 구간 2026년에 맞춰 공제를 최대한 활용하면 세 부담이 줄어듭니다.
소득세법 제55조에 따라 누진세율이 적용되니 전체에 최고세율이 붙지 않도록 주의하세요.
영수증, 계약서 등으로 인정받아 과세표준을 낮추는 게 핵심입니다.
2. 프리랜서나 자영업자는 ‘모두채움’ 서비스를 이용하되, 추가 공제를 직접 입력해 환급을 늘리세요.
구간별 세율과 누진공제 상세 적용
1,400만 원 이하는 단순히 과세표준에 6%를 곱합니다.
1,400만 원 초과분부터는 해당 구간 세율을 적용하되 누진공제를 빼세요.
15% 구간 누진공제는 126만 원으로, 이전 구간 세금을 미리 공제한 효과입니다.
24% 구간부터 세 부담이 급증하니 5,000만 원과 8,800만 원 경계에서 공제를 집중하세요.
고소득 구간인 38% 이상은 누진공제가 1,994만 원에서 시작해 6,594만 원까지 올라갑니다.
과세표준이 구간 경계 근처라면 100만 원만 낮춰도 세율이 바뀌어 수백만 원 절세가 가능합니다.
실제 산출세액 계산 예시
과세표준 4,000만 원: 15% 구간 적용.
4,000만 원 × 15% = 600만 원 – 126만 원 = 474만 원.
과세표준 6,000만 원: 24% 구간.
6,000만 원 × 24% = 1,440만 원 – 576만 원 = 864만 원.
과세표준 7,500만 원: 24% 구간.
7,500만 원 × 24% = 1,800만 원 – 576만 원 = 1,224만 원.
과세표준 1억 2,000만 원: 35% 구간.
1억 2,000만 원 × 35% = 4,200만 원 – 1,544만 원 = 2,656만 원.
과세표준 1억 원: 35% 구간.
1억 원 × 35% = 3,500만 원 – 1,544만 원 = 1,956만 원.
이 계산은 산출세액 단계입니다.
세액공제와 기납부세액을 빼야 최종 납부액이 나옵니다.
| 과세표준 | 적용 구간 | 산출세액 |
|---|---|---|
| 3,000만 원 | 15% | 324만 원 |
| 7,000만 원 | 24% | 1,104만 원 |
| 1억 8,000만 원 | 38% | 4,846만 원 |
지방소득세 포함 총 납부세액 확인
종합소득세 산출세액에 지방소득세 10%를 더하세요.
과세표준 3,000만 원 산출세액 324만 원이라면 지방소득세 32.4만 원, 총 356.4만 원입니다.
과세표준 7,000만 원은 산출세액 1,104만 원 + 지방세 110.4만 원 = 1,214.4만 원.
과세표준 1억 8,000만 원은 4,846만 원 + 484.6만 원 = 5,330.6만 원입니다.
지방소득세를 빼먹으면 추가 가산세가 부과될 수 있습니다. 홈택스에서 국세+지방세를 한 번에 계산하세요.
종합소득세 신고 기간과 주의사항
2026년 종합소득세 신고 기간은 5월 31일까지입니다.
이 기한을 넘기면 가산세가 붙어 134만 원 이상 추가 납부할 수 있습니다.
프리랜서나 개인사업자는 ‘모두채움’ 서비스를 이용하되, 직접 공제를 추가 입력하세요.
신고 대상은 총수입금액 2,400만 원 초과 또는 종합소득 3,300만 원 초과 시입니다.
홈택스에서 자영업자 미환급금 통합 조회를 먼저 확인하세요.
1. 총수입금액과 필요경비 증빙 준비.
2. 인적공제, 특별공제 신청.
3. 기납부세액(원천징수) 확인.
4. 5월 31일 전에 홈택스 로그인 테스트.
절세 팁과 경계선 전략
종합소득세 구간 2026년 내 세율 구간 바로 확인 후 경계선(1,400만, 5,000만, 8,800만 원 등)에서 필요경비와 소득공제를 집중하세요.
예를 들어 과세표준 5,100만 원이라면 초과 100만 원에만 24%가 붙으니 공제 100만 원으로 15% 구간 유지하면 절세됩니다.
노란우산공제 가입으로 추가 소득공제 혜택을 받으세요.
자영업자는 세 부담 증가 급변점인 5,000만 원 구간을 사수하세요.
과세표준 계산 시 총수입금액에서 최대 필요경비를 인정받는 게 핵심입니다.
지방세 86.4만 원 추가.
최대 134만 원 이상 추가 납부 가능.
모두채움 서비스 이용 추천.
구간별로 다름 (예: 15% 구간 126만 원).
계산식: 과세표준 × 24% – 576만 원.
별도 신고 없이 국세와 합산 납부.
