퇴직금 IRP 계좌로 받으면 세금 얼마 아끼나
목차
퇴직금 IRP 계좌 이체로 세금 절감 핵심
IRP 계좌 세금 혜택 상세 계산법
누가 IRP로 세금 아낄 수 있을까
IRP 계좌 개설부터 이체 절차
실제 예제로 보는 세금 절약액
주의할 점과 실수 방지 팁
FAQ
퇴직금 IRP 계좌 이체로 세금 절감 핵심
퇴직금을 회사에서 직접 받으면 퇴직소득세가 40%대까지 부과될 수 있지만, 퇴직금 IRP 계좌로 이체되면 중과세를 피하고 연간 최대 900만 원 세액공제까지 받을 수 있어요.
2025년 기준으로 퇴직금 5,000만 원을 IRP로 받으면 세금이 1,000만 원 이상 줄어들 수 있습니다.
특히 근속 10년 이상 고액 퇴직금 받는 분들에게는 필수 전략이에요.
IRP(개인형퇴직연금)로 이체하면 퇴직소득세를 연금수령 시로 미루고, 그 기간 동안 연금저축 세액공제(연 700만 원 한도, 총급여 5,500만 원 이하 기준 16.5%)를 적용받아요.
2022년부터 모든 사업장에서 퇴직연금 의무화로 IRP 이체가 표준이 됐으니, 퇴직 전 반드시 확인하세요.
퇴직 후 바로 현금화하면 안 돼요.
최소 10년 유지해야 세제 혜택 극대화!
IRP 계좌 세금 혜택 상세 계산법
IRP 세액공제는 퇴직금 이체 후 매년 납입 한도 내에서 적용돼요.
2025년 기준:
| 총급여 구분 | 연간 납입 한도 | 세액공제율 | 최대 공제액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 700만 원 | 16.5% | 115만 5천 원 |
| 5,500만 원 초과 ~ 1.2억 원 이하 | 700만 원 | 13.2% | 92만 4천 원 |
| 1.2억 원 초과 | 700만 원 | 13.2% (연금저축 400만 원 한도) | 52만 8천 원 |
퇴직금 직접 수령 시 퇴직소득세는 근속연수에 따라 공제 후 과세표준에 5~40% 세율 적용.
예를 들어 근속 10년, 퇴직금 1억 원이면 공제 후 과세표준 약 6,000만 원에 24% 세율로 1,440만 원 세금.
IRP로 이체하면 이 세금을 내지 않고 10년 후 연금으로 분할 수령 시 연금소득세 3.3~5.5%만 물어요.
연간 최대 900만 원(퇴직연금 700만 원 + 연금저축 200만 원) 공제 가능.
핵심: IRP 이체 전년부터 공제 시작, 퇴직 후 60일 이내 이체 신청 필수.
누가 IRP로 세금 아낄 수 있을까
퇴직금 3,000만 원 이상, 근속 5년 이상 근로자라면 무조건 IRP 추천.
특히:
1. 총급여 1억 원 미만 중산층: 세액공제율 16.5%로 연 115만 원 환급.
2. 고소득자(1.2억 원 초과): 공제 한도 줄지만 중과세 피함.
3. 50대 퇴직자: 노후 자금 운용하며 세금 유예.
4. 프리랜서나 5인 미만 사업장 근로자: 2010년 12월 1일부터 모든 사업장 적용.
단, 55세 이전 중도인출 시 퇴직소득세 추징 + 가산세 10~40%.
55세 이후 연금 개시 전 일시금 수령도 세금 불리.
IRP 계좌 개설부터 이체 절차
퇴직 전 1~2개월 내 진행하세요.
단계별로:
1. 금융기관 선택: KB국민, 신한, 하나, 우리은행 등 20여 곳 IRP 취급.
수수료(연 0.1~0.3%) 낮고 펀드 수익률 높은 곳.
2. 계좌 개설: 본인 명의, 주민등록증 + 통장 지참 방문 or 앱.
공인인증서 필요.
3. 회사에 IRP 이체 신청: 퇴직 30일 전 인사팀 제출.
필요 서류 – IRP 계좌번호, 금융기관 확인서.
4. 퇴직 후 60일 이내 자동 이체: 회사에서 금융기관으로 직이체.
5. 세액공제 신청: 다음 해 5월 홈택스에서 ‘연금저축펀드 납입금 세액공제’ 신고.
증빙은 금융기관에서 발급.
회사 퇴직연금(DB/DC)이 있으면 기존 계좌 이체 우선, IRP는 추가 옵션.
실제 예제로 보는 세금 절약액
고용노동부 예제(입사 2014.10.2 ~ 퇴사 2017.9.16, 재직 1,080일) 재구성.
월기본 200만 원, 기타수당 36만 원, 연상여 400만 원, 연차수당 6만 원.
| 항목 | 계산 | 직접 수령 | IRP 이체 |
|---|---|---|---|
| 퇴직 전 3개월 임금총액 | 약 7,560만 원 (90일 기준) | – | – |
| 1일 평균임금 | 251,333원 | – | – |
| 퇴직금 총액 | 30개월분 × 251,333원 = 7,540만 원 | 7,540만 원 | 7,540만 원 (이체) |
| 퇴직소득세 (근속 3년 공제 후) | – | 약 1,500만 원 (20% 세율) | 0원 (유예) |
| 연간 세액공제 (700만 원 납입) | – | – | 115만 원 (16.5%) |
| 10년 후 절약 추정 | – | – | 2,000만 원 이상 (연금세 5% 적용) |
이 예제에서 직접 수령 시 1,500만 원 세금, IRP로 10년 공제 + 저세율 수령 시 500만 원만 내고 1,000만 원+ 아낌.
고액 퇴직금(1억 원 이상)일수록 차이 커져요.
주의할 점과 실수 방지 팁
1. 퇴직일자: 마지막 근무일 다음날 입력 (예: 9월 16일 퇴직 → 9월 17일).
2. 평균임금 산정 제외: 육아휴직, 개인휴직 기간 입력 필수.
3. 이체 기한: 퇴직 후 60일 초과 시 회사 책임, 세금 추징 위험.
4. 중도인출 금지: 55세 전 퇴직소득세 + 10% 가산세.
5. 회사 내규 확인: 퇴직연금(DB/DC) 있는 곳은 자동 이체될 수 있음.
6. 세액공제 한도: 연 900만 원 초과 납입분은 공제 불가, 과세.
2025년부터 IRP 자동 가입 확대, 퇴직 전 인사팀에 ‘IRP 이체 희망’ 서면 제출 잊지 마세요.
실제 숫자는?
IRP 이체 + 10년 공제 시 800만 원 정도로 1,600만 원 절약.
개인 상황 따라 다름.
회사에서 IRP 추천 시 따라가세요.
개설은 30분 소요.
회사 도산 위험 피하려면 IRP로 이전 추천.
2022년 의무화로 선택 폭 넓음.
금융기관 ‘납입확인서’ 다운로드 후 첨부.
IRP 이체 자유.
