며느리 증여세 면제한도 2026년 직계존속 외 증여 기준
목차
2026년 며느리 증여세 면제한도 기본 기준
직계존속 외 증여 기준 상세 설명
10년 합산 규칙과 계산 방법
혼인·출산 추가 공제 활용 팁
실제 증여 사례와 세금 계산 예시
증여세 신고 기한과 절차
자주 묻는 질문(FAQ)
2026년 며느리 증여세 면제한도 기본 기준
2026년 며느리 증여세 면제한도는 가족 관계에 따라 다릅니다.
며느리는 직계존속(부모, 조부모)이나 직계비속(자녀, 손자녀)이 아니기 때문에 기본적으로 기타 친족 범주에 속합니다.
기타 친족의 경우 10년간 1천만 원까지 증여세가 면제됩니다.
이 한도를 초과하면 과세표준에 따라 세금이 부과되니 정확히 확인하세요.
직계존속으로부터의 증여는 10년간 5천만 원, 직계비속도 성인 기준 5천만 원(미성년자 2천만 원)까지 면제입니다.
하지만 며느리처럼 직계존속 외 증여는 더 낮은 한도가 적용되어 계획적으로 증여해야 합니다.
예를 들어, 시부모가 며느리에게 증여할 때는 1천만 원을 넘지 않도록 주의하세요.
며느리 증여 시 1천만 원 한도를 먼저 채우고, 혼인 공제를 활용하면 추가 절세가 가능합니다.
양가 부모 모두에서 받는 경우 각각 1천만 원씩 총 2천만 원까지 면제될 수 있어요.
직계존속 외 증여 기준 상세 설명
직계존속 외 증여 기준에서 며느리는 기타 친족으로 분류됩니다.
2026년 기준 가족 관계별 면제 한도표를 보면 배우자는 6억 원, 직계존속과 직계비속(성인)은 각각 5천만 원입니다.
반면 기타 친족은 1천만 원으로 제한적입니다.
| 증여 관계 | 면제 한도액 (10년 누적) |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 (부모, 조부모) | 5천만 원 |
| 직계비속 (자녀, 손자녀 – 성인) | 5천만 원 |
| 직계비속 (미성년자) | 2천만 원 |
| 기타 친족 (며느리 등) | 1천만 원 |
기타 친족 범위에는 며느리, 사위, 형제자매 등이 포함됩니다.
시어머니가 며느리에게 1천만 원 초과 금액을 증여하면 초과분에 증여세가 발생합니다.
직계존속 외 증여는 이 표를 기준으로 계산하세요.
부모가 성인 자녀에게 5천만 원을 증여하면 세금이 없지만, 며느리에게는 1천만 원만 해당됩니다.
주의할 점은 여러 명으로부터 받는 증여도 합산된다는 것입니다.
아버지와 어머니로부터 각각 3,000만 원을 받았다면 직계존속 그룹에서 총 6,000만 원으로 보고 5천만 원 초과분 1,000만 원에 세금이 부과됩니다.
며느리의 경우 시부모 둘 다로부터 받으면 기타 친족 한도 1천만 원을 각각 적용하지만, 실제 과세 시 관계를 정확히 구분해야 합니다.
10년 합산 규칙과 계산 방법
2026년 증여세 면제한도는 모두 10년 합산 규칙이 적용됩니다.
과거 10년간 받은 증여액을 모두 더해 한도를 초과하는지 확인하세요.
예를 들어, 2025년에 3,000만 원을 받았다면 2026년 추가 증여 시 이를 합산합니다.
계산 방법은 간단합니다.
1. 최근 10년 증여 내역 확인.
2. 이번 증여액 더하기.
3. 해당 관계 한도와 비교.
며느리의 경우 10년 누적 1천만 원을 초과하면 과세표준 = 총 증여액 – 1천만 원이 됩니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억 ~ 5억 원 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
예시: 며느리가 시부모로부터 10년 누적 5천만 원 증여받음.
면제 1천만 원 후 과세표준 4천만 원.
세율 10% 적용으로 세액 4천만 원입니다.
직계존속 외 증여 기준을 지키지 않으면 이런 세금이 발생하니 미리 계산하세요.
10년 리셋을 활용하세요.
자녀 출생 시 2천만 원(미성년), 10세 때 2천만 원 추가, 20세 성인 5천만 원, 30세 5천만 원으로 총 1억 4천만 원 세금 없이 이전 가능합니다.
며느리도 유사하게 타이밍 맞춰 증여 계획 세우세요.
혼인·출산 추가 공제 활용 팁
2026년에는 혼인·출산 증여재산 공제가 강력합니다.
혼인신고일 전후 2년(총 4년) 이내 1억 원 추가 공제, 출생일 후 2년 이내 1억 원 추가 공제 가능합니다.
통합 한도는 최대 1억 원입니다.
신혼부부는 기본 5천만 원 + 추가 1억 원으로 양가에서 각각 1억 5천만 원, 총 3억 원까지 면제됩니다.
며느리 입장에서는 혼인 시 시부모로부터 기본 기타 친족 1천만 원 + 혼인 공제 1억 원을 활용할 수 있습니다.
하지만 공제는 기존 공제와 별도로 적용되니 기간 내 증여하세요.
저출산 대책으로 2024년 도입된 이 혜택은 2026년에도 유효합니다.
활용 조건: 1. 혼인신고증 제출.
2. 증여일이 공제 기간 내.
3. 신고 시 공제 신청.
며느리 증여세 면제한도를 극대화하려면 이 공제를 반드시 적용하세요.
실제 증여 사례와 세금 계산 예시
사례 1: 시어머니가 며느리에게 1,500만 원 현금 증여(10년 누적 없음).
면제 1천만 원, 과세표준 500만 원 × 10% = 세액 50만 원.
사례 2: 혼인 직후 시부모로부터 1억 1천만 원 증여.
기본 1천만 원 + 혼인 공제 1억 원 = 총 1억 1천만 원 면제.
세금 0원.
사례 3: 직계존속(시아버지) 3천만 원 + 기타 친족(시아버지 외 친척) 500만 원.
직계존속 초과 0원(합산 3천만 원 < 5천만 원), 기타 500만 원 < 1천만 원으로 모두 면제.
두 부모로부터 받는 경우 그룹 합산 원칙 적용.
아버지 3천만 원 + 어머니 3천만 원 = 6천만 원으로 1천만 원 초과 시 세금 부과.
이런 사례처럼 합산 계산을 잊지 마세요.
증여세 신고 기한과 절차
증여세 신고 기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
기한 내 신고 시 3% 공제가 적용됩니다.
늦으면 가산세 부과.
절차: 1. 증여재산공제 신청서 작성(혼인·출산 공제 시 혼인신고증, 출생신고증 첨부).
2. 홈택스 또는 세무서 방문 신고.
3. 과세표준 계산 후 납부.
연부연납 신청으로 거액 세금 나눠 낼 수 있습니다.
신고 안 하면 가산세 20% + 납부지연 가산세 발생.
며느리 증여 시 직계존속 외 기준으로 정확히 신고하세요.
필요 서류: 증여계약서, 통장 거래 내역, 가족관계증명서.
기한 내 신고로 3% 절감하세요.
예: 1억 세액 시 300만 원 혜택.
계산기 활용해 미리 검토하면 실수 없습니다.
며느리는 기타 친족으로 10년간 1천만 원입니다.
직계존속은 5천만 원입니다.
기본 한도와 별도입니다.
10년 전 증여는 제외됩니다.
무신고 시 과태료도 발생합니다.
시부모와 장인어른은 별도 그룹입니다.
